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Enfoque de la investigación de fraude de Trump: ¿engañó a sus propios contables?


Mientras los fiscales en Manhattan sopesan si acusar a Donald Trump de fraude, se han concentrado en los documentos financieros que usó para obtener préstamos y presumir de su riqueza, según personas con conocimiento del asunto.

Los documentos, compilados por los contables de Trump desde hace mucho tiempo y conocidos como declaraciones anuales de condición financiera, podrían ayudar a responder una pregunta en el corazón de la investigación criminal de larga duración sobre el ex presidente: ¿infló el valor de sus activos para defraudar a sus prestamistas?


En las últimas semanas, los fiscales de la oficina del fiscal de distrito de Manhattan, Cyrus Vance Jr., interrogaron a uno de los contadores de Trump ante un gran jurado como parte de su examen de los estados financieros, dijeron personas con conocimiento del asunto. Los fiscales también entrevistaron a su banquero de toda la vida, dijo otra persona.


Si los fiscales buscan una acusación, el resultado del caso podría depender de si pueden usar los documentos para demostrar que una característica definitoria de la personalidad pública de Trump, su inclinación por la hipérbole, fue tan extrema e intencional al tratar con sus prestamistas que cruzó la línea fraude.


Siempre que Trump necesitaba un préstamo, proporcionaba declaraciones a los posibles prestamistas, que contenían proyecciones optimistas sobre el valor de su negocio de bienes raíces, así como renuncias generales que señalaban las limitaciones de las cifras.


Los fiscales de Vance encontraron que los contadores que elaboraron las declaraciones se basaron en información subyacente proporcionada por la Organización Trump, el negocio familiar de Trump, según las personas con conocimiento del asunto, que estaban familiarizadas con las preguntas que hacían los fiscales y hablaban solo bajo condición de anonimato. porque estaban hablando de testimonios confidenciales.

Los fiscales, en colaboración con la oficina de la procuradora general del estado de Nueva York, Letitia James, han examinado la posibilidad de que Trump y sus ayudantes en la empresa eligieran información favorable, e ignoraran los datos que iban en contra de ella, para engañar esencialmente a los contables. presentando una imagen demasiado optimista de sus finanzas.


Si bien las cifras podrían implicar a Trump, las renuncias en las declaraciones de que los datos no habían sido auditados o autenticados podrían ayudar a su defensa, lo que subraya el desafío que enfrentan los fiscales al lidiar con la posibilidad de acusar al expresidente.


Un portavoz de la firma de contabilidad de Trump, Mazars USA, se negó a comentar más allá de decir que la firma no podía hablar sobre sus clientes o su trabajo para ellos sin su consentimiento, y que Mazars seguía "comprometido con el cumplimiento de todas nuestras obligaciones profesionales y legales".


Jerry D. Bernstein, abogado de Mazars, que ha reunido las declaraciones de impuestos personales y corporativas de Trump durante años, se negó a dar más detalles.


Un portavoz de la Oficina del Fiscal de Distrito de Manhattan se negó a comentar, al igual que un abogado de Trump, Ronald P. Fischetti. Un portavoz de la Organización Trump dijo que Nueva York estaba luchando contra el crimen y la falta de vivienda "pero el único enfoque en el fiscal de distrito de Nueva York es investigar a Trump para obtener beneficios políticos".

Trump no recopiló personalmente los datos para los contadores, pero los documentos no dejaron dudas sobre quién era responsable de su contenido: “Donald J. Trump es responsable de la preparación y presentación justa de los estados financieros de acuerdo con los principios contables generalmente aceptados en los Estados Unidos de América ”, escribieron sus contadores en una carta de presentación adjunta a las declaraciones de 2011 y 2012.


Sin embargo, los contadores también reconocieron que “no han auditado ni revisado” la información y “no expresan una opinión ni brindan seguridad al respecto”, una advertencia común en los estados de situación financiera. Los contadores revelaron que, mientras recopilaban la información para Trump, se habían "enterado de las desviaciones de los principios contables generalmente aceptados en los Estados Unidos de América".


Armados con esas advertencias, los abogados de Trump probablemente argumentarían que nadie, y mucho menos los prestamistas sofisticados, deberían haber tomado sus valoraciones al pie de la letra. E incluso si sus valoraciones fueran falsas, podrían argumentar los abogados, los prestamistas realizaron sus propios análisis de los activos de Trump y concluyeron que era un prestatario digno.


Los abogados de Trump también podrían llamar a personas con experiencia en evaluaciones de propiedades para decir que el valor de un hotel o edificio de oficinas puede estar sujeto a varias interpretaciones.


Trump, quien ha criticado la investigación de Vance como una caza de brujas política, ha desplegado una defensa similar en el pasado, atribuyendo cualquier inconsistencia financiera a "una forma inocente de exageración", como lo llamó en su libro de 1987 "El arte del trato". . "

Las declaraciones de situación financiera no son exclusivas de Trump. Muchas empresas, incluidos los promotores inmobiliarios, las utilizan como balance para registrar activos y pasivos.